Een legaat is een schenking per testament van onroerende en/of roerende goederen aan één of meerdere personen of aan een vzw die gerechtigd is om legaten te aanvaarden, zoals de vzw Bisdom Hasselt. Enerzijds is er het deel van de erfenis dat de wettelijke erfgenamen toekomt; anderzijds kunt u zelf bepalen hoe het resterende deel van uw bezittingen na uw overlijden verdeeld moet worden. U kunt dus via een legaat de vzw Bisdom Hasselt tot erfgenaam maken.

Successierechten
De successierechten van een legaat aan de vzw Bisdom Hasselt bedragen maar 8,8%. Uw erfenis komt dan ook bijna volledig ten goede aan de werking van de vzw Bisdom Hasselt. Een privé-persoon kan, na aftrekking van de successierechten, soms minder dan de helft van de erfenis overhouden.

Hoe hoog zijn de erfenisrechten?
De successierechten voor de familie in zijlijn (zus, neef..) kunnen zeer hoog oplopen, naargelang de omvang van de erfenis. Voor de vzw Bisdom Hasselt is dat slechts 8,8 % op de totale som.

1) Tarief in rechte lijn, tussen echtgenoten en samenwonenden

2) Tarief tussen andere personen

Bespaar op de successierechten door het duo-legaat
Bij een duo-legaat neemt de vzw Bisdom Hasselt de successierechten van de andere erfgenamen ten laste. Dat kan enerzijds een belangrijke besparing opleveren voor uw erfgenamen; anderzijds de vzw Bisdom Hasselt een extra bonus opleveren. Dankzij een duo-legaat kunt u dus een deel van uw bezit aan de vzw Bisdom Hasselt nalaten en tegelijk uw erfgenamen bevoordelen. Een win-winformule voor alle partijen.

Uw testament
U maakt zelf een handgeschreven testament of u laat een notarieel testament maken. Hierin kan worden vermeld dat u een deel, of uw hele bezit als u geen wettelijke erfgenamen heeft, nalaat aan de vzw Bisdom Hasselt.

Een voorbeeld

Er zijn 3 voorwaarden:

1. U stelt een testament (handgeschreven of notarieel) op.
2. U geeft een legaat ten voordele van één of meerdere personen.
3. U geeft een tweede legaat ten voordele van de vzw Bisdom Hasselt, die verplicht is om alle successierechten te betalen.

Opmerking: wanneer u meerdere erfgenamen heeft, is het beter om de vzw Bisdom Hasselt als algemeen legataris aan te duiden en bijzondere legaten toe te kennen aan anderen. Een algemeen legataris is niet iemand die alles erft, maar wel iemand die door zijn handtekening heel de erfenis kan vereffenen volgens de wil van de overledene. Zonder algemene legataris zijn de handtekeningen van alle erfgenamen nodig om tot de verdeling van de erfenis te kunnen overgaan.

Jan P. heeft geen familie. Hij wil bij testament € 30.000,00 nalaten aan zijn buurman Louis.

a) Jan laat € 30.000,00 na aan Louis en niets aan de vzw Bisdom Hasselt 
(successierechten bij een gewoon legaat)

Na zijn dood wordt de erfenis van Jan als volgt verdeeld:

b) Jan laat € 16.500,00 na aan Louis en € 13.500,00 aan de vzw Bisdom Hasselt (die alle successierechten betaalt) 
(successierechten bij een duo-legaat)

Na zijn dood wordt de erfenis van Jan als volgt verdeeld:

Bij dit voorbeeld kan Jan een zelfde bedrag aan Louis nalaten en tevens nog een deel van zijn erfenis aan de vzw Bisdom Hasselt nalaten.   

Het voordeel van het “duo-legaat” ligt in het verschil van successierechten die een privé-persoon (tot 65%) in vergelijking met de vzw Bisdom Hasselt (8,8%) betaalt.